Претензия кредитной организации по ошибочно списанной сумме с расчетного счета отражается бухгалтерской записью:
Д-т 94 "Недостачи и потери от порчи ценностей" К-т 10 "Материалы"
Д-т 91 "Прочие доходы и расходы" К-т 51 "Расчетные счета"
Д-т 51 "Расчетные счета" К-т 99 "Прибыли и убытки"
Д-т 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" К-т 51 "Расчетные счета"