Обстоятельством, подлежащим установлению при расследовании налоговых преступлений, является …
сокрытие данных о наличии родственников за границей
наличие у налогоплательщика оправданий
нахождение налогоплательщика по месту регистрации
выяснение не скрывались ли данные о доходах и расходов путем несоставления первичных документов