Вопросы по предмету Налоговое право (75 вопросов)

Как называется отрасль правовой системы Российской Федерации, которая регулирует общественные отношения в сфере налогообложения?

 финансовое право;
 Конституция РФ;
 банковское право;
 нет правильного ответа.
 налоговое право;
Сколько основных особенностей налогового права Вы можете назвать?

 3;
 4;
 5;
 7.
 6;
Сколько Вы можете выделить типов отношений, регулируемых налоговым правом?

 4;
 5;
 6;
 12.
 9;
Какой правовой метод является основным в налоговом регулировании?

 публично-правовой метод;
 авторитарный метод;
 императивный метод;
 метод государственно-властных предписаний;
 все ответы верны.
Как называется правовой метод, который возможен в применении к собственности (имущество и доходы) юридических и физических лиц, государственных органов и органов местного самоуправления?

 гражданско-правовой метод;
 диспозитивный метод;
 метод координации;
 метод автономии;
 все ответы верны.
Какое утверждение является истинным?

 «Административно-правовой метод является подчиненным, а гражданско-правовой — главным, поскольку налоговые отношения преимущественно носят финансово-административный характер»;
 «Административно-правовой метод является главным, а гражданско-правовой — подчиненным, поскольку налоговые отношения преимущественно носят имущественный характер»;
 «Административно-правовой метод является подчиненным, а гражданско-правовой — главным, поскольку налоговые отношения преимущественно носят имущественный характер»;
 нет правильного ответа.
 «Административно-правовой метод является главным, а гражданско-правовой — подчиненным, поскольку налоговые отношения преимущественно носят финансово-административный характер»;
Какой метод используется при регулировании отношений по заключению договоров о предоставлении налогового и инвестиционного налогового кредита?

 публично-правовой метод;
 авторитарный метод;
 императивный метод;
 метод государственно-властных предписаний;
 диспозитивный метод.
Сколько элементов включает в себя норма налогового права?

 2;
 4;
 все ответы верны;
 нет правильного ответа.
 3;
Как называется часть нормы налогового права, в которой заключены: содержание самого правила поведения, фактические условия реализации нормы, либо обстоятельства, при наличии которых надо или можно действовать определенным образом?

 диспозиция;
 санкция;
 преамбула;
 нет правильного ответа.
 гипотеза;
Как называется структурная часть нормы налогового права, которая формулирует содержание самого предписываемого, дозволяемого или рекомендуемого данной нормой права правила поведения?

 гипотеза;
 санкция;
 преамбула;
 нет правильного ответа.
 диспозиция;
Как называется часть нормы налогового права, в которой указывается на правовые последствия - поощрительные или карательные меры, наступающие в случае надлежащего соблюдения, либо нарушения установленного данной нормой правила?

 гипотеза;
 диспозиция;
 преамбула;
 нет правильного ответа.
 санкция;
Какие Вы знаете способы реализации норм налогового права?

 исполнение и применение;
 использование и соблюдение;
 исполнение и использование;
 применение и соблюдение;
 исполнение, применение, использование, соблюдение.
Сколько Вы можете назвать оснований классификации норм налогового права?

 3;
 4;
 5;
 7.
 6;
Как называются основополагающие и руководящие идеи, ведущие положения, определяющие начала налогового права?

 способы налогового права;
 методы налогового права;
 источники налогового права;
 формы налогового права.
 принципы налогового права;
Как формулируется принцип налогового права, который является общеправовым и опирается на конституционный запрет ограничения прав и свобод человека и гражданина иначе, чем федеральным законом?

 принцип всеобщности и равенства налогообложения
 принцип справедливости налогообложения;
 принцип взимания налогов в публичных целях;
 принцип экономического основания налогов.
 принцип законности налогообложения;
Как формулируется принцип налогового права, который по другому называют «принципом равного налогового бремени»?

 принцип всеобщности и равенства налогообложения
 принцип законности налогообложения;
 принцип взимания налогов в публичных целях;
 принцип экономического основания налогов.
 принцип справедливости налогообложения;
Как формулируется принцип налогового права, который отражает, что налоги и сборы взимаются с целью финансового обеспечения деятельности публичной власти (органов государственной власти и местного самоуправления)?

 принцип всеобщности и равенства налогообложения
 принцип законности налогообложения;
 принцип справедливости налогообложения;
 принцип экономического основания налогов.
 принцип взимания налогов в публичных целях;
Как формулируется принцип налогового права, в соответствии с которым, не допускается установления налогов и сборов, нарушающего единое экономическое пространство РФ и, в частности, прямо или косвенно ограничивающих свободное перемещение в пределах территории РФ товаров (работ, услуг) или денежных средств?

 принцип всеобщности и равенства налогообложения
 принцип справедливости налогообложения;
 принцип взимания налогов в публичных целях;
 принцип экономического основания налогов.
 принцип единства экономического пространства РФ и единства налоговой политики;
Как формулируется принцип налогового права, который отражает, что налоги и сборы не только не должны быть чрезмерно обременительными для налогоплательщиков, но и должны обязательно иметь экономическое основание?

 принцип всеобщности и равенства налогообложения
 принцип законности налогообложения;
 принцип справедливости налогообложения;
 принцип взимания налогов в публичных целях;
 принцип экономического основания налогов.
В каких случаях возникают имущественные отношения между участниками налоговых отношений?

 при исчислении налогооблагаемой базы и определении видов доходов, из причинения ущерба,
 из-за несоответствия приемов исчисления налогов принципам предпринимательской деятельности, из возмещения незаконно взысканных сумм,
 из нарушений прав налогоплательщиков, из неправомерных действий должностных лиц,
 нет правильного ответа.
 из незаконного отчуждения собственности, не являющейся объектом налогообложения, при исчислении налогооблагаемой базы и определении видов доходов, из причинения ущерба, из-за несоответствия приемов исчисления налогов принципам предпринимательской деятельности, из возмещения незаконно взысканных сумм, из нарушений прав налогоплательщиков, из неправомерных действий должностных лиц, из незаконного отчуждения собственности, не являющейся объектом налогообложения;
Сколько Вы можете назвать основных видов источников налогового права?

 3;
 4;
 5;
 7.
 6;
Что включается в общее налоговое законодательство?

 федеральное законодательство о налогах и сборах;
 региональное законодательство о налогах и сборах;
 нормативные правовые акты о налогах и сборах, принятые представительными органами местного самоуправления,
 акты органов общей и специальной компетенции;
 федеральные законы, не входящие в объем понятия и содержащие нормы налогового права.
Как осуществляется развитие налогового законодательства субъектов Федерации?

 самостоятельно;
 неавтономно;
 по международным правилам;
 нет правильного ответа.
 в рамках их конституционных полномочий;
Какие Вы можете назвать «проблемные» направления развития налогового законодательства?

 Совместная компетенция Российской Федерации и ее субъектов в установлении общих принципов налогообложения;
 Взимание налогов и защита частной собственности;
 Основные принципы установления местных налогов;
 Нет правильного ответа.
 Совместная компетенция Российской Федерации и ее субъектов в установлении общих принципов налогообложения; Взимание налогов и защита частной собственности; Основные принципы установления местных налогов;
Как называется обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц, которые являются налогоплательщиками, в форме отчуждения (изъятия) принадлежащих им на праве собственности денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства?

 норма налогового права;
 доход;
 прибыль;
 нет правильного ответа.
 налог;
Какие Вы знаете функции налогов в обществе?

 распределительная и фискальная функции;
 распределительная и контрольная функции;
 фискальная и контрольная функции;
 нет правильного ответа.
 фискальная, распределительная и контрольная функции;
Какие из перечисленных налогов относятся к косвенным налогам?

 налог на прибыль, налог на доходы;
 налог на имущество организаций, налог на рекламу;
 налог на прибыль, налог с продаж;
 нет правильного ответа.
 акцизы, налог с продаж, налог на добавленную стоимость;
Какие Вы знаете налоги в России в соответствии с юридической классификацией?

 прямые и косвенные;
 налоги с юридических лиц и налоги с физических лиц;
 закрепленные и регулирующие;
 обязательные и факультативные.
 федеральные, региональные, местные;
Какие Вы можете назвать особенности налоговой системы России?

 разработана модель единых для Федерации принципов правового регулирования налоговых правоотношений;
 налоговая система России основана на преимущественном обложении труда;
 разработана модель единых для Федерации принципов правового регулирования налоговых правоотношений, налоговая система России основана на преимущественном обложении природных ресурсов;
 нет правильного ответа.
 разработана модель единых для Федерации принципов правового регулирования налоговых правоотношений, налоговая система России основана на преимущественном обложении труда;
На какие группы делятся налоги по целевой направленности введения налога?

 федеральные, региональные, местные;
 прямые и косвенные;
 налоги с юридических лиц и налоги с физических лиц;
 закрепленные и регулирующие;
 абстрактные и целевые.
Когда вступил в силу Налоговый кодекс РФ?

Верный ответ: 1 января 1999г.!!!
 с 1 января 2000 года;
 с 31 декабря 1999 года;
 с 31 декабря 2000 года;
 с 1 января 2001 года;
 с 1 января 2002 года.
Какие экономические последствия, ставшие толчком реформирования налоговой системы и введения Налогового кодекса, возникли из-за отсутствия комплексного подхода при формировании налоговой системы РФ?

 обострение экономических и социальных противоречий;
 бегство капитала за рубеж;
 развитие теневой экономики;
 нет правильного ответа.
 обострение экономических и социальных противоречий, бегство капитала за рубеж, развитие теневой экономики;
Как называется обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований?

 сбор;
 пошлина;
 акциз;
 нет правильного ответа.
 налог;
Какие специальные налоговые режимы предусмотрены в НК РФ?

 применения упрощенной системы налогообложения, учета и отчетности;
 применения вмененного налога;
 применения единого налога на сельскохозяйственных товаропроизводителей;
 применения упрощенной системы налогообложения, учета и отчетности; применения вмененного налога.
 применения упрощенной системы налогообложения, учета и отчетности; применения вмененного налога; применения единого налога на сельскохозяйственных товаропроизводителей;
Какие официальные органы в России уполномочены принимать решения об изменении срока уплаты налога и сбора?

 Государственный таможенный комитет Российской Федерации или уполномоченные им таможенные органы, Центральный банк России;
 уполномоченные органы, осуществляющие контроль за уплатой государственной пошлины, органы соответствующих внебюджетных фондов, министерства и ведомства;
 Центральный банк России; министерства и ведомства;
 Нет правильного ответа.
 Минфин России, финансовые органы субъекта Российской Федерации и муниципального управления, Государственный таможенный комитет;
Что из перечисленного является обязательными элементами налога?

 налогоплательщики; объект налогообложения; налоговая база;
 налоговый период; налоговые ставки; порядок исчисления налога;
 порядок и сроки уплаты налога в бюджет;
 объект налогообложения; налоговая база; налоговый период; налоговые ставки; порядок исчисления налога; порядок и сроки уплаты налога в бюджет.
 налогоплательщики; объект налогообложения; налоговая база; налоговый период; налоговые ставки; порядок исчисления налога; порядок и сроки уплаты налога в бюджет;
Что в соответствие с российским законодательством относится к объектам налогообложения?

 доходы (прибыль); стоимость определенных товаров; предпринимательская деятельность;
 отдельные виды деятельности налогоплательщиков; операции с ценными бумагами; предпринимательская деятельность;
 пользование природными ресурсами; имущество юридических и физических лиц; передача имущества; предпринимательская деятельность;
 предпринимательская деятельность; доходы (прибыль); стоимость определенных товаров;
 доходы (прибыль); стоимость определенных товаров; отдельные виды деятельности налогоплательщиков; операции с ценными бумагами.
Как называются налоговые ставки, которые действуют в одинаковом процентном отношении к объекту налога без учета дифференциации его величины?

 твердые,
 прогрессивные,
 регрессивные;
 нет правильного ответа.
 пропорциональные,
Какое из приведенных утверждений является истинным?

 Льготы никогда не предусматриваются в законе о соответствующем налоге.
 В законе о соответствующем налоге также никогда не указываются органы, которые вправе предоставить льготы.
 В российском законодательстве разрешено предоставлять льготы, носящие индивидуальный характер.
 Все утверждения ложны.
 По всем видам налогов льготы должны применяться только в соответствии с действующим законодательством.
Как называется размер налога, который взимается с единицы налогообложения или объекта налогообложения в целом?

 объект налогообложения;
 налоговая база;
 налоговый период;
 порядок исчисления налога.
 налоговые ставки;
Как называется экономическая категория, которая служит для обозначения охраняемых государством общественные отношения, возникающих в сфере налогообложения, которые представляют собой социально значимую связь субъектов посредством прав и обязанностей, предусмотренных нормами налогового права?

 налоговое право;
 финансовые правоотношения;
 налоговый кодекс;
 налоговое законодательство.
 налоговые правоотношения;
Кто являются участниками налоговых правоотношений?

 налогоплательщики, налоговые агенты, налоговые органы, финансовые органы, таможенные органы,
 органы налоговой полиции, сборщики налогов и сборов, органы,
 осуществляющие регистрацию организаций и индивидуальных предпринимателей, места жительства физического лица, актов гражданского состояния, учет и регистрацию имущества и сделок с ним,
 органы опеки и попечительства, социальные учреждения, кредитные организации;
 налогоплательщики, налоговые агенты, налоговые органы, финансовые органы, таможенные органы, органы налоговой полиции, сборщики налогов и сборов, органы, осуществляющие регистрацию организаций и индивидуальных предпринимателей, места жительства физического лица, актов гражданского состояния, учет и регистрацию имущества и сделок с ним, органы опеки и попечительства, социальные учреждения, кредитные организации.
Из каких элементов состоит налоговое правоотношение?

 состоит из преамбулы, основной части, заключения;
 состоит из обоснования, доказательства и выводов;
 состоит из доказательства и выводов;
 нет правильного ответа.
 состоит из субъектов, объектов и содержания;
Сколько видов представительства выделяется в налоговых отношениях в России?

 1;
 3;
 4;
 налоговое представительство в России не существует.
 2;
На чем может быть основано законное представительство юридических лиц в налоговых правоотношениях?

 на заявлении представляемого;
 на заявлении представляемого; на учредительных документах представляемого,
 на заявлении представляемого; на законе;
 все ответы верны.
 на учредительных документах представляемого, либо на законе;
Что представляет собой система налогов и сборов РФ?

 перечень налогов и сборов, взимаемых на территории России;
 перечень налогоплательщиков и объектов налогообложения;
 классификация налогов и сборов по различным основаниям;
 нет правильного ответа.
 совокупность определенным образом сгруппированных друг с другом налогов и сборов, взимание которых предусмотрено российским налоговым законодательством;
К какой группе относятся налоги, перечень, размеры ставок, объекты налогообложения, плательщики федеральных налоговых платежей, налоговые льготы и порядок зачисления их в бюджет или во внебюджетные фонды которых устанавливаются законодательными актами РФ и взимаются на всей ее территории?

 местные налоговые платежи;
 региональные налоговые платежи;
 прямые, целевые налоги;
 нет правильного ответа.
 федеральные налоговые платежи;
К какой группе налогов относятся налог на имущество организаций и лесной налог?

 местные налоговые платежи;
 федеральные налоговые платежи;
 прямые, целевые налоги;
 нет правильного ответа.
 региональные налоговые платежи;
Какие из местных налогов являются общеобязательными на всей территории России?

 Налог на имущество физических лиц;
 Налог на рекламу; Налог на наследование или дарение;
 Местные лицензионные сборы;
 Налог на имущество физических лиц; Налог на рекламу.
 Земельный налог, Налог на рекламу;
В чем состоят различия между налогами и другими видами неналоговых обязательных платежей?

 обязательность уплаты и возложение контроля за уплатой на одну и ту же систему государственных органов;
 одинаковые контрольные полномочия и меры принудительного воздействия, отсутствие различий в общих правах и обязанностях субъектов, касающихся всех этих платежей;
 обязательность уплаты и меры принудительного воздействия и отсутствие различий в общих правах и обязанностях субъектов, касающихся всех этих платежей;
 возложение контроля за уплатой на одну и ту же систему государственных органов и одинаковые контрольные полномочия и меры принудительного воздействия.
 регулярность уплаты и осуществление расчета по схеме (формуле);